La nueva Ley de Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias introduce un sistema de información sobre transferencias bancarias y medidas para fortalecer la fiscalización, sin aumentar la carga impositiva de los contribuyentes.
Transferencias bancarias: ¿qué información deberán reportar los bancos?
Las entidades bancarias estarán obligadas a informar al Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre las transferencias electrónicas cuando se cumplan ciertas condiciones:
- Se reportarán casos donde una persona reciba 50 o más transferencias desde distintas cuentas dentro de un mismo día, semana o mes.
- El reporte será semestral y contendrá el monto total de las transacciones.
- La información solo se usará para fiscalización y será eliminada del sistema si no es utilizada en un plazo de tres años.
Medidas contra la informalidad y evasión tributaria
Además del monitoreo de transferencias bancarias, la ley contempla nuevas disposiciones para combatir la evasión fiscal y la informalidad en el comercio:
- Exigencia de inicio de actividades para operadores de plataformas de comercio digital y portales de pago.
- Obligación de inicio de actividades para instituciones financieras que cursen préstamos y créditos.
- Ampliación de la clausura al comercio digital, permitiendo el bloqueo en la emisión de documentos tributarios a contribuyentes que incumplan obligaciones.
- Eliminación de la exención de IVA en la compra de bienes en el extranjero a través de plataformas. Se mantiene la exención de aranceles aduaneros para bienes de hasta US$ 500.
- Facultad del SII para solicitar el comiso de bienes transportados sin cumplir con obligaciones tributarias, que sean falsificados o cuya comercialización sea ilegal. Se sancionará también a quienes los transporten.
- Identificación obligatoria de proveedores de bienes usados, para dificultar la comercialización de productos ilícitos.
- Implementación de trazabilidad en productos de alto riesgo de informalidad, replicando el modelo utilizado con los cigarrillos.
La ley busca fortalecer la fiscalización y reducir la evasión sin generar un aumento directo en los impuestos, fomentando así un sistema tributario más justo y equitativo.
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